投資を始めるにあたり、多くの人が「NISA」と「特定口座」という言葉を耳にするでしょう。では、この二つには具体的にどのような違いがあるのでしょうか？ 今回は、 NISA と 特定 口座 の 違い を分かりやすく解説し、あなたがどちらを選ぶべきかのヒントを提供します。
税金の仕組み：NISA と 特定 口座 の 最大の違い
NISA と 特定 口座 の 違いで最も重要なのは、税金の取り扱いです。NISA（少額投資非課税制度）は、投資で得た利益（売却益や配当金）にかかる税金が非課税になります。これは、本来かかるはずの約20%の税金がゼロになるということです。一方、特定口座では、通常通り利益に対して税金が課せられます。この税制上の優遇が、NISAの最大の魅力と言えるでしょう。
例えば、あなたが10万円の利益を得たとします。NISA口座であれば、そのまま10万円があなたの手元に残ります。しかし、特定口座で同じ10万円の利益が出た場合、約2万円は税金として国に納めなければならず、手元に残るのは約8万円になります。 この税金の差は、長期的に見れば運用成績に大きな影響を与えます。
特定口座には、さらに「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。
- 源泉徴収あり：証券会社が税金を計算し、自動的に差し引いてくれるので、確定申告の手間が省けます。
- 源泉徴収なし：自分で利益を計算し、確定申告をする必要があります。
投資できる商品：NISA と 特定 口座 の 選択肢
NISA と 特定 口座 の 違いは、投資できる商品の種類にもあります。NISAには、つみたてNISAと一般NISAの2種類があり、それぞれ投資できる商品に一定の制限があります。
- つみたてNISA： 金融庁が定めた、長期・積立・分散投資に適した投資信託に限定されています。
- 一般NISA： 投資信託のほか、株式やETF（上場投資信託）なども購入できますが、対象商品は各証券会社によって異なります。
例えば、個別株で大きな値上がり益を狙いたい場合や、特定のテーマに沿った国内外の株式に投資したい場合など、より自由度の高い投資をしたいのであれば、特定口座の方が適しているかもしれません。
- NISAでは投資できない、よりリスクの高い商品にも投資したい。
- 自分で投資対象を細かく選びたい。
しかし、つみたてNISAの対象商品は、プロが厳選したものであり、初心者でも安心して始められるように設計されています。
| NISAのメリット | 特定口座のメリット |
|---|---|
| 税金が非課税 | 投資対象の選択肢が広い |
| 初心者でも始めやすい（つみたてNISA） | 多様な投資戦略を実行できる |
非課税期間：NISA と 特定 口座 の 運用期間
NISA と 特定 口座 の 違いとして、非課税で運用できる期間も挙げられます。NISAには、つみたてNISAと一般NISAで非課税期間が異なります。
- つみたてNISA： 最長20年間、非課税で運用できます。
- 一般NISA： 最長5年間、非課税で運用できます。
特定口座には、非課税期間という概念はありません。利益が出れば、その都度（または年末に）税金が課せられます。そのため、長期でじっくりと資産を育てていきたいと考えるのであれば、NISAの非課税期間は非常に大きなメリットとなります。
- 非課税期間中に得た利益は、すべて自分のものになる。
- 長期的な資産形成をサポートしてくれる。
年間投資枠：NISA と 特定 口座 の 投資上限額
NISA と 特定 口座 の 違いは、年間で投資できる金額の上限にもあります。NISAには、つみたてNISAと一般NISAでそれぞれ年間投資枠が定められています。
- つみたてNISA： 年間40万円
- 一般NISA： 年間120万円
一方、特定口座には、年間投資枠という上限はありません。いくらでも自由に投資することができます。そのため、まとまった資金で積極的に投資したい方や、NISAの年間投資枠では足りないという方にとっては、特定口座が適しています。
- 投資できる金額に制限がない。
- 自分のペースで、好きなだけ投資できる。
損益通算：NISA と 特定 口座 の 損失の扱い
NISA と 特定 口座 の 違いとして、投資で損失が出た場合の扱い（損益通算）も理解しておきましょう。NISA口座では、利益が出ても税金がかからないため、損失が出た場合でも税務上の損益通算や損失の繰越控除はできません。つまり、NISA口座内での損失は、その口座内でのみ処理されます。
しかし、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座であれば、損失が出た場合に他の口座で得た利益と相殺する「損益通算」が可能です。さらに、その年で相殺しきれなかった損失は、最長3年間繰り越すことができ、将来の利益と相殺することができます。
- 損益通算： 他の金融商品で得た利益と、損失を相殺すること。
- 損失の繰越控除： 相殺しきれなかった損失を、将来の利益と相殺すること。
口座開設と管理：NISA と 特定 口座 の 手続き
NISA と 特定 口座 の 違いは、口座開設や管理の手続きにも見られます。NISA口座は、一人につき一つの金融機関でしか開設できません。また、毎年新たに口座を開設する必要はなく、一度開設すれば継続して利用できます。ただし、金融機関の変更は年に一度しかできません。
特定口座は、複数の金融機関で開設することが可能です。また、NISA口座のように年間投資枠などの制限がないため、より柔軟に口座を使い分けることができます。
- NISA口座は、開設できる金融機関が限られている。
- 特定口座は、複数の金融機関で開設できる。
まとめると、NISA と 特定 口座 の 違いは、税制優遇、投資対象、非課税期間、年間投資枠、損益通算、そして口座開設・管理のしやすさといった点にあります。 NISAは、税金がかからないため、長期的な資産形成を目指す初心者の方や、コツコツと積立投資をしたい方におすすめです。一方、特定口座は、投資対象の自由度が高く、損益通算も可能なため、より積極的に投資をしたい方や、多様な投資戦略を取りたい方に向いています。
ご自身の投資目標やリスク許容度をしっかりと考え、NISAと特定口座のどちらが、あるいは両方をどのように活用するのが最適か、じっくり検討してみてください。