「年金 収入」と「年金 所得」、この二つの言葉、似ているようで実は意味が違うんです。年金 収入 と 年金 所得 の 違い をしっかり理解することは、将来の生活設計を立てる上でとっても大切。今回は、この二つの違いを、わかりやすく、そしてちょっと楽しく解説していきますね！
年金 収入と年金 所得、基本をマスターしよう！
まず、年金 収入 というのは、文字通り、あなたが年金として受け取る「金額そのもの」を指します。これは、例えば「毎月〇〇万円の年金が振り込まれる」といった、入ってくるお金のことですね。公的年金（国民年金や厚生年金）はもちろん、個人年金保険など、年金の種類は様々ありますが、それらすべてを含めた、手元に入る総額が年金収入です。
一方、年金 所得 は、年金収入から一定の「経費」や「控除」を差し引いた後の、税金がかかる対象となる金額のことです。この「経費」や「控除」が、年金収入と年金所得の大きな違いを生み出します。例えるなら、お小遣い帳で「おこづかい」が収入なら、そこから「使った分」を引いた「貯金に回せる額」が所得、みたいなイメージでしょうか。
この年金 所得が、所得税や住民税などの税金を計算する際の基準になる ので、年金 収入 と 年金 所得 の 違い を知っておくと、税金面でも有利になることがあるんです。賢く理解して、将来の家計をしっかり守りましょう。
- 年金収入：受け取る金額の総額
- 年金所得：税金計算の対象となる金額
年金収入を構成する要素
年金収入と一言で言っても、その中身は様々です。具体的にどのようなものが年金収入に含まれるのかを見ていきましょう。
まず、最も身近なのが公的年金です。これは、国が運営している年金制度に基づいて支給されるもので、主に以下の2つがあります。
- 国民年金：20歳から60歳までの全国民が加入する基礎的な年金
- 厚生年金保険：会社員や公務員が加入する、国民年金に上乗せされる年金
これ以外にも、障害厚生年金や遺族厚生年金など、特定の状況で支給される年金も年金収入に含まれます。
さらに、自分で積み立てた個人年金保険も年金収入の大きな柱となります。これは、保険会社と契約し、保険料を払い込むことで、将来一定の年齢から年金形式で受け取れるものです。一時金で受け取る場合も、その金額は年金収入として計上されます。
| 年金の種類 | 特徴 |
|---|---|
| 国民年金 | 基礎的な年金 |
| 厚生年金保険 | 会社員・公務員が加入 |
| 個人年金保険 | 自分で積み立てる年金 |
年金所得を計算する上での「控除」とは？
年金収入から年金所得を計算する際に、最も重要になるのが「控除」という考え方です。控除とは、収入から差し引くことができる金額のこと。これにより、税金がかかる対象となる所得を減らすことができます。
年金所得者の場合、多くの人が「公的年金等控除」という、特別な控除を受けることができます。この控除額は、年金収入の金額によって変わります。例えば、年金収入が一定額以下であれば、かなりの部分が控除されることもあります。この控除があるおかげで、年金収入の全額に税金がかかるわけではないのです。
また、公的年金等控除以外にも、個人の状況に応じて様々な所得控除が適用される可能性があります。例えば、配偶者控除や扶養控除、医療費控除、社会保険料控除などです。これらの控除をしっかり活用することで、さらに年金所得を減らし、結果として手取りを増やすことができます。
- 公的年金等控除：年金収入に応じて適用される
- その他の所得控除：個人の状況に応じて適用
年金収入と年金所得、具体例で見てみよう！
では、実際に数字で見てみましょう。例えば、年金収入が年間150万円だったとします。この場合、公的年金等控除が適用されます。仮に、この方の公的年金等控除額が100万円だったとしましょう。
この場合、年金所得は以下のようになります。
年金所得 = 年金収入 - 公的年金等控除額
年金所得 = 150万円 - 100万円 = 50万円
つまり、150万円が年金収入ですが、税金がかかるのは50万円だけということになります。これは、所得税や住民税の計算に大きく影響します。
もし、この方がさらに医療費控除などで10万円の控除を受けられたとすると、年金所得はさらに減り、40万円になります。このように、控除を理解し、適切に申告することが、手取りを増やす鍵となるのです。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年金収入 | 150万円 |
| 公的年金等控除 | 100万円 |
| 年金所得（仮） | 50万円 |
年金所得税と住民税、どう変わる？
年金収入と年金所得の違いが、税金にどう影響するかは気になるところですよね。結論から言うと、税金は「年金所得」に対してかかります。年金収入そのものに直接税金がかかるわけではありません。
所得税は、国に納める税金です。年金所得が一定額を超えると、所得税がかかるようになります。税率は、年金所得の金額によって変動する「累進課税」が一般的です。つまり、所得が高くなるほど税率も高くなります。
一方、住民税は、住んでいる都道府県や市区町村に納める税金です。こちらも年金所得を基に計算されますが、所得税とは税率が異なります。また、住民税には「均等割」という、所得に関わらず一定額がかかる部分もあります。しかし、年金所得が一定額以下であれば、住民税がかからない場合もあります。
年金収入だけを見て「これだけもらえるから大丈夫」と思っていると、実際には税金が引かれて手元に残る金額が予想より少なくなることもあります。 年金所得の理解は、税金のシミュレーションに不可欠です。
- 所得税：国に納める税金。所得に応じて税率が変わる。
- 住民税：都道府県・市区町村に納める税金。所得税とは税率が異なる。
年金収入と年金所得、賢く管理するポイント
年金 収入 と 年金 所得 の 違い を理解したら、次は賢く管理する方法を知っておきましょう。将来の不安を減らすために、できることはたくさんあります。
まず、ご自身の年金加入記録を確認することが大切です。年金事務所や街角の年金相談センターで、ご自身の年金記録を無料で確認できます。これにより、将来受け取れる年金額の目安を把握することができます。もし記録に漏れや間違いがあれば、訂正してもらうことも可能です。
次に、確定申告を有効活用しましょう。年金収入がある方でも、一定の条件を満たせば確定申告をすることで、払いすぎた税金が還付されることがあります。特に、医療費控除や生命保険料控除などを利用する予定のある方は、確定申告をすることで、実質的な年金所得を減らすことができます。
さらに、将来の年金収入を増やすための対策も検討しましょう。例えば、iDeCo（個人型確定拠出年金）やつみたてNISAなどの私的年金制度を活用することで、将来の年金収入を増やすだけでなく、節税効果も期待できます。これらの制度は、老後資金を準備する上で非常に有効な手段です。
- 年金記録の確認：将来の受給額を把握
- 確定申告の活用：税金の還付や所得の軽減
- 私的年金制度の利用：将来の収入増加と節税
将来の安心は、今日の知識から生まれます。年金 収入 と 年金 所得 の 違い をしっかり理解し、ご自身の状況に合わせて、賢く年金と向き合っていきましょう。