確定申告と源泉徴収の違いをスッキリ解説！知っておきたい税金の基本

「確定申告」と「源泉徴収」、どちらも税金に関する言葉ですが、一体何が違うのでしょうか？この記事では、この「確定申告と源泉徴収の違い」を分かりやすく、そして少し詳しく解説していきます。難しく考えず、まずはサラッと読んで、税金の基本を理解しちゃいましょう！

源泉徴収ってなに？給料から引かれるアレ！

「源泉徴収」とは、所得税などを、所得を支払う側（会社など）が、支払う時点で先に差し引いて国に納める仕組みのことです。つまり、私たちが会社からお給料をもらうとき、あらかじめ所得税や住民税が引かれているのは、この源泉徴収のおかげなんです。

給料明細を見てみよう！
- 「所得税」や「住民税」といった項目で、いくら引かれているか確認できます。
- これは、会社が私たちに代わって税金を払ってくれている、前払いのようなものだと考えると分かりやすいでしょう。
- この源泉徴収があるおかげで、税金がまとめて後でドンと請求されることを避けられます。

源泉徴収の仕組みは、主に会社員やパート・アルバイトの方に適用されます。毎月のお給料から一定額が天引きされるので、自分で税金を計算したり、納めに行ったりする手間が省けるというメリットがあります。

会社は、従業員に支払う給料から、あらかじめ定められた税率で所得税などを計算します。
計算した税額を給料から差し引き、残りの金額を従業員に支払います。
会社は、差し引いた税額をまとめて、税務署に納付します。

この源泉徴収は、あくまで「概算」で税金を納めているに過ぎません。1年間で本当に納めるべき税金額は、その人の年間の所得全体で決まるからです。そこで登場するのが、次の「確定申告」です。

確定申告ってなに？1年間の税金をちゃんと計算しよう！

「確定申告」とは、1年間の所得（稼いだお金）に対して、いくら税金を納めるべきかを自分で計算し、税務署に申告することです。会社員の場合は、会社が源泉徴収をしてくれますが、年間の所得が一定額を超えたり、副業をしていたりすると、自分で確定申告をする必要があります。

源泉徴収	確定申告
給料などを受け取る前に、あらかじめ引かれる税金	1年間の所得全体で、最終的な税額を計算・申告するもの
毎月行われる（会社が行う）	年に1回（翌年の2月16日～3月15日）

確定申告をすることで、源泉徴収で払いすぎた税金があれば、還付（返してもらえる）を受けることができます。逆に、本来納めるべき税金が不足していた場合は、追加で納めることになります。

事業所得がある人 ：フリーランスや個人事業主など
給与所得以外の所得が20万円を超える人 ：副業で稼いだ場合など
不動産所得がある人

確定申告は、自分の所得と税金を正確に把握し、適正な納税を行うための重要な手続きです。

源泉徴収の「対象」となるもの

源泉徴収は、給料だけでなく、様々な所得に対して行われます。具体的には、以下のようなものが挙げられます。

給料、賞与
退職金
報酬、料金（原稿料、デザイン料、講演料など）
利子、配当金

これらの所得を受け取る際に、支払う側が一定の税率で所得税を差し引き、納付する義務があります。

源泉徴収の「注意点」

源泉徴収は、あくまで「概算」の税金の前払いであるという点を忘れてはいけません。年末調整や確定申告によって、最終的な税額が確定します。

年末調整 ：会社員の場合、年末に会社が行う、源泉徴収された税金の過不足を精算する手続きです。
確定申告 ：源泉徴収だけでは精算できない場合や、特定の条件に当てはまる人が行う手続きです。

源泉徴収票は、年末調整や確定申告の際に必要になるので、大切に保管しましょう。

確定申告で「できること」

確定申告は、税金を納めるだけでなく、様々なメリットがあります。

税金の還付 ：医療費控除や住宅ローン控除など、適用できる控除（税金が安くなる制度）がある場合、源泉徴収で払いすぎた税金が返ってきます。
正確な納税 ：1年間の所得を正しく申告し、本来納めるべき税額を確定させます。
信用力の向上 ：個人事業主やフリーランスの場合、確定申告をしていることは、金融機関などからの信用を得る上で重要になります。

確定申告の「期間」と「方法」

確定申告の期間は、原則として、その年の翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に、必要書類を揃えて税務署に提出します。

申告書の作成 ：税務署の窓口、郵送、e-Tax（電子申告）で作成・提出できます。
必要書類の準備 ：源泉徴収票、各種控除証明書などを準備します。
申告書の提出 ：税務署に提出します。

e-Taxを利用すると、自宅からでも申告ができ、便利です。

源泉徴収と確定申告の「関係性」

源泉徴収と確定申告は、それぞれ独立したものではなく、密接な関係があります。源泉徴収は、所得税などの「前払い」であり、確定申告は、その「最終的な精算」と言えます。

源泉徴収	所得税などの概算額を、会社などが事前に天引きして納める
確定申告	1年間の所得全体で、最終的な税額を計算し、過不足を精算する

源泉徴収で納めすぎた分は、確定申告で還付されることになります。

まとめ：賢く税金と付き合おう！

「確定申告と源泉徴収の違い」について、ご理解いただけたでしょうか？源泉徴収は、給料などからあらかじめ引かれる税金の前払い。そして確定申告は、1年間の所得全体で税金を正しく計算し、最終的な精算を行うための手続きです。これらを理解することで、無駄な税金を払わずに済んだり、還付を受けられたり、賢く税金と付き合っていくことができます。もし分からないことがあれば、税務署や税理士さんに相談してみるのも良いでしょう。