「経理士」と「税理士」って、どちらもお金に関わるお仕事だってことはなんとなくわかってるけど、具体的に何が違うんだろう？って思ったことはありませんか？実は、この二つのお仕事には、お任せできることや専門性が違うんです。今日は、そんな「経理士と税理士の違い」を、できるだけわかりやすく、そして楽しく解説していきますね！
仕事内容の決定的な違い
まず、一番大きな違いは、できる仕事の範囲です。経理士は、会社のお金の出入りを記録したり、帳簿をつけたり、請求書や領収書を整理したりと、日々の経理業務全般を担います。例えるなら、お店のレジ係さんが、今日のお金の動きを正確に記録するようなイメージです。 日々の正確な経理処理は、会社の経営状況を把握する上で非常に重要 なんです。
一方、税理士は、経理士さんがまとめた書類をもとに、税金の計算をしたり、税務署への申告書類を作成したり、税金に関する相談に乗ったりするのが主な仕事です。税金は複雑なので、専門的な知識を持った税理士さんがいないと、正しく計算して申告することが難しいんです。
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経理士の主な仕事
- 仕訳、記帳
- 請求書・領収書の整理
- 給与計算
- 経費精算
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税理士の主な仕事
- 税務書類の作成・提出
- 税務相談
- 税務調査の立会い
- 節税対策の提案
このように、経理士さんは「会社の家計簿をつける係」、税理士さんは「税金の専門家」と考えると、その違いがわかりやすいかもしれません。どちらも会社にとってはなくてはならない存在なんですよ。
資格の有無が示す専門性
経理士という言葉は、一般的に経理の仕事をしている人を指す言葉で、特定の国家資格を指すものではありません。もちろん、簿記などの資格を持っている経理担当者さんもたくさんいらっしゃいますし、経験を積んで専門知識を深めていきます。
しかし、税理士は「税理士法」という法律によって定められた国家資格です。税理士試験に合格するか、実務経験を積んで登録をしないと、税理士として活動することはできません。この資格があるかないかで、できる業務の範囲が大きく変わってくるんですね。
例えば、以下のような表で資格による違いを見てみましょう。
| 資格 | 主な役割 | できること |
|---|---|---|
| 経理士（一般） | 日々の経理業務 | 社内での経理処理、書類整理 |
| 税理士 | 税務の専門家 | 税務申告、税務相談、税務調査対応 |
このように、税理士は法的に認められた専門家であり、その分、できる業務の範囲がより広くなっています。
活躍の場における違い
経理士さんは、どんな規模の会社でも、経理部や財務部といった部署で活躍されています。中小企業であれば、一人で経理全般を任されている方もいるでしょう。大企業では、部署の中で特定の業務（例えば、売掛金担当、買掛金担当など）を担当していることが多いです。
一方、税理士さんは、税理士事務所や会計事務所に所属して、多くの企業の税務を担当することが一般的です。もちろん、企業内で専属の税理士として活躍するケースもありますが、独立して開業する税理士さんも多いです。
活躍の場をまとめると、以下のようになります。
- 経理士 : 企業の経理・財務部門
- 税理士 : 税理士事務所、会計事務所、企業の税務担当
どちらの職種も、会社のお金を守り、適切に管理するという大切な役割を担っています。
相談できる内容の広がり
経理士さんには、日々の経理処理の仕方や、会社の売上・経費の状況について相談することができます。「この伝票の仕訳はどうすればいい？」とか、「今月の経費はいくらぐらいかかっている？」といった、具体的な業務の進め方や、会社の現状把握に関する相談は、経理士さんが得意とするところです。
しかし、税金に関する専門的な相談となると、やはり税理士さんの出番となります。例えば、「来年の税金はいくらくらいになるだろう？」とか、「どんな経費が税金で控除できるの？」といった、税金計算の根拠や、将来の税金対策についての相談は、税理士さんにしかできません。
相談できる内容の例をいくつか挙げてみましょう。
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経理士に相談できること
:
- 日々の経理作業の進め方
- 勘定科目の使い方
- 請求書・領収書の整理方法
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税理士に相談できること
:
- 所得税、法人税の計算方法
- 消費税の申告
- 相続税
- 事業承継に関する税務
このように、相談したい内容によって、どちらの専門家に頼むべきかが変わってきます。
業務の連携と役割分担
経理士さんと税理士さんは、それぞれ異なる専門分野を持っていますが、決して独立した存在ではありません。むしろ、お互いに連携を取りながら、会社のお金をより良く管理していくための重要なパートナーと言えます。
例えば、経理士さんが正確に記帳したデータは、税理士さんが税金計算を行うための基礎となります。経理士さんが見落としていた領収書を税理士さんが見つけて、経費として計上できた、というような連携プレーもよくあります。
この連携をスムーズに行うために、以下のような役割分担が考えられます。
| 役割 | 担当 | 目的 |
|---|---|---|
| 日常的な経理処理 | 経理士 | 正確な財務データの作成 |
| 税務申告・節税対策 | 税理士 | 税負担の適正化、コンプライアンス遵守 |
お互いの専門知識を活かし合うことで、会社はより効率的で、より安全に経営を進めることができるのです。
まとめ：どちらの専門家が必要？
ここまで、「経理士と税理士の違い」について見てきましたが、いかがでしたでしょうか？簡単にまとめると、経理士さんは「日々の会社のお金の記録係」、税理士さんは「税金の専門家」というイメージです。どちらの専門家も、会社が正しく、そして有利に経営を進めていくために欠かせない存在です。
もし、あなたが会社の経営者や経理担当者なら、自社の状況に合わせて、どちらの専門家、あるいは両方の専門家と上手に付き合っていくことが大切になります。今日のお話が、皆さんの「経理士と税理士の違い」への理解を深める一助となれば幸いです！