「収入」と「所得」、この二つの言葉、普段何気なく使っているけれど、実は意味が違うことを知っていますか？ 収入 と 所得 の 違い を正確に理解することは、自分の懐に入ってくるお金がいくらで、そこから税金などが引かれた後、実際に使えるお金がいくらなのかを知る上で、とっても大切なんです。この違いを知ることで、将来のためのお金の計画も立てやすくなりますよ。
収入と所得、基本の「き」
まず、一番分かりやすいのは「収入」です。これは、働いて得た給料や、お店の売上など、文字通り「入ってくるお金」の総額のこと。例えば、毎月もらうお給料が10万円なら、その10万円が収入になります。副業で得たお金や、宝くじが当たった場合なども、すべて収入に含まれます。
一方、「所得」は、収入から必要経費などを差し引いた後の「儲け」の部分を指します。例えば、会社員の場合、毎月の給料（収入）から、所得税や健康保険料などの社会保険料が引かれたものが、手取り給料になります。これが、いわゆる「所得」に近い考え方です。自営業者であれば、売上（収入）から、材料費や家賃などの経費を差し引いたものが所得になります。
収入 と 所得 の 違い を理解するために、簡単な例を見てみましょう。
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例1：会社員の場合
- 毎月の給料：30万円（収入）
- そこから引かれるもの（社会保険料、所得税など）：5万円
- 手元に残るお金（所得に相当）：25万円
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例2：フリーランスのデザイナーの場合
- 月々の仕事の依頼料：40万円（収入）
- 仕事で使った経費（パソコン代、家賃の一部など）：10万円
- 手元に残るお金（所得）：30万円
このように、収入はあくまで「総額」であり、所得はそこから「差し引き後」の金額であるという点が、 収入 と 所得 の 違い の最も大きなポイントです。
税金との関わり：所得税の計算
収入 と 所得 の 違い を理解する上で、税金、特に所得税の計算は避けて通れません。所得税は、文字通り「所得」に対してかかる税金です。つまり、収入から必要経費や控除などを差し引いた「所得」の金額が、所得税を計算する元になるのです。
税金の話は少し難しく感じるかもしれませんが、基本的な流れは以下のようになります。
| ステップ | 内容 |
|---|---|
| 1 | 収入を把握する |
| 2 | 収入から経費や給与所得控除などを差し引いて「所得」を計算する |
| 3 | 所得からさらに、基礎控除や社会保険料控除などの「所得控除」を差し引いて「課税所得」を計算する |
| 4 | 課税所得に税率をかけて所得税額を計算する |
この計算過程で、収入そのものだけではなく、そこから差し引かれる様々なものが重要になってくることが分かります。 収入 と 所得 の 違い が、税金の計算に直接影響を与えるのです。
確定申告との関係性
収入 と 所得 の 違い は、確定申告をする際にも重要な意味を持ちます。確定申告とは、1年間の所得を計算し、それにかかる税金を税務署に申告・納付する手続きのことです。主に、個人事業主やフリーランスの方、または会社員でも副業で一定以上の収入がある方などが対象となります。
確定申告書を作成する際には、まず一年間の総収入額を記入します。次に、その収入を得るためにかかった経費を差し引いて、所得を計算します。この所得の金額によって、最終的に納めるべき税金の額が決まるのです。
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確定申告で必要なこと
- 年間収入の合計額の把握
- 事業でかかった経費の集計・計算
- 所得金額の算出
- 所得控除の適用（扶養控除、医療費控除など）
- 最終的な税額の計算
このように、確定申告は「収入」を元に「所得」を算出し、そこから税金を計算していくプロセスなので、 収入 と 所得 の 違い を理解していることが、スムーズな申告につながります。
給与明細で見る「収入」と「所得」
会社員の方が毎月受け取る給与明細は、 収入 と 所得 の 違い を具体的に確認できる良い例です。給与明細には、通常「総支給額」と「差引支給額」が記載されています。
「総支給額」は、基本給に残業代や各種手当などが加算された、いわゆる「額面」の金額です。これが、会社員にとっての「収入」に当たります。一方、「差引支給額」は、総支給額から、社会保険料（健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料など）や所得税、住民税などが差し引かれた、実際に銀行口座に振り込まれる金額です。この「差引支給額」が、手取り収入、つまり「所得」に近い金額となります。
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給与明細のポイント
- 総支給額 ：これが「収入」です。
- 控除額 ：社会保険料や税金など、収入から差し引かれる金額の合計です。
- 差引支給額 ：総支給額から控除額を引いた金額で、「手取り」「所得」に近いものです。
給与明細を見ることで、自分の収入がいくらで、そこからどれくらいが引かれて、最終的にいくら（所得）が手元に残るのかが、一目瞭然で分かります。 収入 と 所得 の 違い を意識して給与明細を見ると、お金の流れがよりクリアに見えてきます。
事業運営における「収入」と「所得」
お店を経営している方や、フリーランスで活動している方にとって、 収入 と 所得 の 違い は事業の成績を把握する上で非常に重要です。事業における「収入」とは、商品やサービスの売上といった、事業活動によって得られた総額を指します。
しかし、事業を運営していくためには、様々な「経費」がかかります。例えば、商品の仕入れ代、店舗の家賃、人件費、光熱費、広告宣伝費などがこれにあたります。これらの経費を、総収入から差し引いたものが「所得」となります。この所得が、事業主の利益となり、そこからさらに所得税や住民税などが課税されることになります。
| 要素 | 意味 | 例 |
|---|---|---|
| 収入 | 事業活動で得た総額 | 商品の売上、サービスの提供料 |
| 経費 | 事業運営にかかった費用 | 仕入れ代、家賃、人件費、広告費 |
| 所得 | 収入から経費を差し引いたもの（儲け） | （収入）ー（経費） |
事業の健康状態を正しく把握し、将来の計画を立てるためには、単に売上（収入）が多いだけでなく、経費をしっかり管理し、最終的な「所得」を増やすことが重要です。 収入 と 所得 の 違い を理解し、効率的な経営を目指しましょう。
社会保険料の計算根拠
収入 と 所得 の 違い は、社会保険料の計算にも影響します。社会保険料とは、健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料などのことで、これらは私たちの生活を社会全体で支えるための大切な保険です。
会社員の場合、社会保険料は、原則として「標準報酬月額」というものを基に計算されます。この標準報酬月額は、4月から6月にかけての3ヶ月間の「総支給額」（収入）の平均額を基に決められ、1年間の社会保険料の目安となります。つまり、会社員の場合は、直接的な「所得」ではなく、その元となる「収入」が社会保険料の計算に大きく関わってくるのです。
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社会保険料の計算のポイント
- 会社員：主に「総支給額」から決まる「標準報酬月額」が基になる。
- 自営業者など：原則として「所得」が保険料の基になる場合が多い。
このように、社会保険料の計算方法も、働き方によって「収入」を基準にするか、「所得」を基準にするかが変わってくることがあります。 収入 と 所得 の 違い を理解することで、より正確に自分の負担額を把握することができます。
まとめ：賢いお金との付き合い方
「収入」は文字通り入ってくるお金の総額、「所得」はそこから経費などを差し引いた儲けの部分。この 収入 と 所得 の 違い を理解することは、税金や社会保険料の計算、確定申告、そして日々の生活や事業の計画を立てる上で、とても基本でありながら重要なことでした。自分の手元にいくらのお金が残るのか（所得）をしっかり把握し、賢くお金と付き合っていきましょう。