「会計事務所」と「税理士」、この二つの言葉、なんとなく似ているけれど、具体的に何が違うのか、あなたは説明できますか？ 実は、 会計 事務 所 と 税理士 の 違い は、その役割や提供できるサービスに大きく関わってくるのです。今回は、この二つの違いを分かりやすく解説し、あなたがどちらを選ぶべきかのヒントをお伝えします。
会計事務所の役割とは？
会計事務所は、文字通り「会計」に関わる業務全般を請け負う専門家集団です。企業や個人の経理・財務に関する相談に乗ったり、帳簿の作成、決算書の作成、給与計算、社会保険の手続きなど、日々の経営を支えるための様々な事務作業をサポートします。例えるなら、会社の「経理担当者」を外部から派遣してもらうようなイメージですね。
会計事務所の主なサービスには、以下のようなものがあります。
- 記帳代行
- 月次・年次決算
- 試算表の作成
- 給与計算
- 年末調整
- 社会保険・労働保険手続き
会計事務所のサポートを受けることで、経営者は本業に集中できるようになり、事務作業の負担を大幅に軽減できる のです。
会計事務所と契約するメリットは多岐にわたります。例えば、専門的な知識を持ったスタッフが担当してくれるため、間違いのない正確な処理が期待できます。また、最新の法改正や税制の変更にも対応してくれるため、常に適切な処理を行うことができます。さらに、経理担当者を雇用するよりもコストを抑えられる場合も少なくありません。
税理士はどんな専門家？
一方、税理士は「税務」の専門家です。税理士法という法律に基づいて税務代理、税務書類の作成、税務相談などを行うことが認められています。つまり、税金に関する専門知識を持ち、税務署への対応や節税対策などを中心にサポートするのが税理士の役割です。例えるなら、会社の「税金のエキスパート」といったところでしょうか。
税理士に依頼できる主な業務は以下の通りです。
- 税務代理（税務官公署に対する申告、申請、請求、不服申立て等について、課税者や納税者の代理として行為すること）
- 税務書類の作成（所得税、法人税、消費税、相続税などの申告書、申請書、届出書、その他の税法で定められた書類を作成すること）
- 税務相談（税金の計算方法や申告手続き、節税対策など、税金に関する相談に応じること）
税理士の専門知識は、税務調査の対応や、将来を見据えた効果的な節税計画の立案に不可欠 です。
税理士の資格を持つ人は、法律で定められた試験に合格したり、一定の実務経験を積んだりした、税務のプロフェッショナルです。そのため、税務に関する複雑な問題や、法的な解釈が必要なケースにおいても、的確なアドバイスやサポートを提供してくれます。個人事業主から大企業まで、すべての税金を扱う納税者にとって、税理士は心強い味方となります。
税理士のサービスは、単に申告書を作成するだけでなく、経営者の視点に立ったアドバイスも含まれます。例えば、将来の事業承継を見据えた相続税対策や、M&A（企業の合併・買収）における税務戦略など、高度な税務知識を駆使して、クライアントの事業発展を多角的に支援します。また、税務調査が入った際には、税理士が代理人として対応してくれるため、安心して任せることができます。
会計事務所と税理士、両方を併せ持つ場合
実は、多くの会計事務所には税理士が所属しており、会計業務と税務業務の両方を提供しています。これは、会計処理と税務処理は密接に関連しているため、両方を一貫してサポートできる体制が、クライアントにとって非常に効率的で安心できるからです。
両方のサービスを一つの事務所で受けられるメリットは、以下の点が挙げられます。
| メリット | 説明 |
|---|---|
| ワンストップサービス | 経理から税務まで、すべてを同じ担当者やチームに任せられるため、コミュニケーションがスムーズで、手間が省けます。 |
| 連携の良さ | 会計データと税務申告が密接に連携しているため、より正確で効果的なアドバイスが期待できます。 |
| コスト効率 | 別々に依頼するよりも、まとめて依頼することで、コストを抑えられる可能性があります。 |
会計業務と税務業務をまとめて依頼できることは、特に中小企業や個人事業主にとって、経営効率を高める上で大きなメリット となります。
この「ワンストップサービス」を提供する会計事務所は、多様化する経営者のニーズに応えるために、税理士だけでなく、社会保険労務士や行政書士などの専門家と連携している場合もあります。これにより、会計・税務だけでなく、人事労務や許認可申請といった、事業運営に必要な幅広いサポートを受けることが可能になります。
どちらを選ぶべき？ 目的別の考え方
では、あなたは会計事務所と税理士、どちらを選ぶべきでしょうか？ これは、あなたの現在の状況や、どのようなサポートを求めているかによって異なります。
もし、あなたが
- 日々の経理作業に追われていて、本業に集中したい
- 正確な決算書や試算表を作成してほしい
- 給与計算や社会保険の手続きを任せたい
と考えているのであれば、 会計事務所への依頼が第一候補 となるでしょう。
一方で、あなたが
- 税金に関する相談や節税対策をしっかり行いたい
- 税務調査に備えたい
- 相続税や贈与税など、複雑な税務について専門的なアドバイスがほしい
と考えているのであれば、 税理士の専門知識が不可欠 です。
多くの場合、会計事務所は税理士資格を持った専門家が在籍しているため、会計業務と税務業務の両方に対応できます。そのため、まずは会計事務所に相談してみるのが良いでしょう。その事務所が税理士を擁しているか、どのような税務サポートが受けられるかを確認することが重要です。
会計事務所の選び方：チェックポイント
会計事務所を選ぶ際には、いくつかチェックしておきたいポイントがあります。
- 得意分野： あなたの業種や規模に合った実績があるか？
- 担当者との相性： 気軽に相談できる雰囲気か？
- 料金体系： 明朗会計で、予算に合っているか？
- 提供サービス： あなたの求めるサービス（記帳代行、決算、税務申告、コンサルティングなど）を提供しているか？
- IT化への対応： クラウド会計ソフトなどを活用し、効率化を図っているか？
信頼できる会計事務所を見つけることは、あなたのビジネスを長期的に安定させるための重要なステップ です。
また、事務所の規模も考慮に入れると良いでしょう。小規模な事務所は、きめ細やかな対応が期待できる一方、大手事務所は、専門部署が充実しており、より広範なサービスを提供できる場合があります。どちらが良いかは、あなたの会社の状況や、求めるサポートの質によって判断が変わってきます。
税理士の選び方：チェックポイント
税理士を選ぶ際にも、同様にいくつかのチェックポイントがあります。
- 専門分野： 法人税、所得税、相続税など、あなたのニーズに合った専門性を持っているか？
- コミュニケーション能力： 専門用語を避け、分かりやすく説明してくれるか？
- 提案力： 節税策だけでなく、経営改善に繋がる提案をしてくれるか？
- フットワーク： 必要に応じて、迅速に対応してくれるか？
- 料金： サービス内容に見合った適正な料金か？
経験豊富で、あなたのビジネスを理解してくれる税理士を見つけることが、税務リスクを最小限に抑える鍵 となります。
税理士との相性は、長期的な信頼関係を築く上で非常に重要です。面談などを通じて、担当となる税理士の人柄や、仕事への姿勢などを確認することをおすすめします。また、税理士会などのウェブサイトで、登録されている税理士の情報を調べることも有効な方法です。
まとめ：あなたのビジネスに最適なパートナーを見つけよう！
会計事務所と税理士、それぞれに専門分野がありますが、多くの会計事務所は税理士を擁しており、両方のサービスを提供しています。 会計 事務 所 と 税理士 の 違い を理解した上で、あなたのビジネスの現状と将来の目標に合わせて、最適なパートナーを見つけることが大切です。
まずは、どのようなサポートが必要なのかを明確にし、複数の事務所や税理士に相談してみることから始めましょう。親身になって相談に乗ってくれる専門家こそが、あなたのビジネスを成功に導く強力なサポーターとなるはずです。