「自営業」と「個人事業主」、この二つの言葉、何となく似ているようで、実は違いがあることをご存知ですか？今回は、 自営業と個人事業主の違い を分かりやすく、そして皆さんが「なるほど！」と思えるように、基本的なことから掘り下げて解説していきます。
「自営業」と「個人事業主」の基本的な違い
「自営業」という言葉は、広い意味で使われることが多く、自分の事業を営んでいる人を指します。一方、「個人事業主」は、税法上の区分であり、個人で事業を行っている人を指す、より具体的な言葉です。この二つの言葉は、しばしば混同されがちですが、 自営業と個人事業主の違い を理解することは、ご自身の働き方や法的な側面を把握する上で非常に重要になります。
具体的に見ていきましょう。
- 自営業 : 自分の裁量で仕事を進め、収入を得ている人全般を指す、広い意味での言葉。
- 個人事業主 : 税務署に開業届を提出し、個人で事業を営んでいる人。税法上の区分。
例えば、フリーランスのデザイナーやライター、お店を経営している方、農家の方など、様々な職業の方が自営業と言えます。その中で、税務署に届け出を出して事業を行っている人が「個人事業主」となります。つまり、個人事業主は自営業の一種と言えるのです。
個人事業主になるための手続き
個人事業主として活動を始めるには、いくつかの手続きが必要です。これらの手続きをきちんと行うことで、税務上の「個人事業主」として認められます。
まず、最も基本的な手続きは「開業届」の提出です。これは、個人事業主として事業を開始したことを税務署に知らせるための書類です。
- 開業届の提出 : 事業を開始してから1ヶ月以内に、税務署に提出します。
- 青色申告承認申請書の提出（任意） : 青色申告をすることで、税制上の優遇措置を受けられます。こちらも提出期限があるので注意が必要です。
開業届を提出しない場合でも、事業を営んでいるのであれば「自営業」とは言えますが、税務上のメリットを受けられなかったり、社会的な信用を得にくかったりする場合があります。 自営業と個人事業主の違い を意識する上で、この手続きは大きなポイントとなります。
事業形態による違い：法人との比較
個人事業主という言葉が出てくると、次に気になるのが「法人」との違いです。自営業と個人事業主の違いだけでなく、法人との違いも押さえておきましょう。
個人事業主は、個人として事業を行います。一方、法人は、法律によって作られた「人」のような存在です。この違いは、責任の範囲や税金の計算方法などに影響します。
| 項目 | 個人事業主 | 法人 |
|---|---|---|
| 責任 | 無限責任（事業の借金なども個人の財産で返済） | 有限責任（出資額の範囲内での責任） |
| 税金 | 所得税 | 法人税 |
個人事業主は、事業で得た利益はそのまま個人の所得となり、所得税が課税されます。一方、法人の場合は、法人自体が税金を納め、役員報酬などは個人の所得として所得税が課税されます。 自営業と個人事業主の違い も大切ですが、事業の規模や将来の展望によっては、法人化も視野に入れることが重要です。
税金面での違い
「自営業」と「個人事業主」という言葉の使い分け、そして法人との違いを踏まえた上で、税金面での具体的な違いを見ていきましょう。
個人事業主が個人として申告する税金には、主に所得税があります。事業で得た収入から経費を差し引いた「所得」に対して税金がかかります。そして、青色申告を選ぶことで、様々な控除や特例を受けることができ、税負担を軽減できる可能性があります。
- 所得税 : 個人事業主の主な税金。
- 消費税 : 一定の条件を満たすと課税事業者となり、納める必要があります。
一方、法人は法人税を納めます。法人の場合、事業で得た利益は法人に帰属し、法人税が課税されます。役員報酬として個人に支払われる給与には、所得税が課税されます。 自営業と個人事業主の違い を意識するだけでなく、それぞれの税制を理解することは、節税対策にも繋がります。
社会保険面での違い
仕事をしている上で、社会保険は非常に大切です。自営業と個人事業主、そして法人では、社会保険の加入義務や負担額に違いがあります。
個人事業主は、原則として、国民健康保険と国民年金に加入します。これらは、ご自身で保険料を負担する形になります。健康保険証は、国民健康保険証となります。
- 国民健康保険 : 病気や怪我をした際の医療費を保障。
- 国民年金 : 将来の年金給付の基礎。
法人の場合は、社会保険（健康保険、厚生年金保険）に加入する義務があります。会社が保険料の一部を負担してくれるため、個人事業主と比較して、手取り額は変わってくる可能性があります。 自営業と個人事業主の違い は、このように社会保険の面でも影響します。
事業の拡大と将来性
「自営業」という言葉は、個人で細々と事業を営んでいるイメージを持つ人もいるかもしれません。しかし、個人事業主として事業を軌道に乗せ、さらに拡大していくことも十分に可能です。
個人事業主のまま事業を拡大していくこともできますし、将来的に法人化して、より大きな組織を目指すこともできます。事業の規模や目指す方向性によって、最適な形態は変わってきます。
| 拡大の方向性 | 個人事業主 | 法人 |
|---|---|---|
| 従業員の雇用 | 可能だが、手続きや責任が増える | 容易に可能、組織として管理しやすい |
| 資金調達 | 個人の信用に依存しやすい | 社会的信用が高まり、融資を受けやすくなる |
自営業と個人事業主の違い を理解し、ご自身の事業がどの段階にあるのか、そして今後どのように発展させていきたいのかを考えることで、より戦略的な事業運営が可能になります。
このように、「自営業」と「個人事業主」は、似ているようで法的な位置づけや手続きに違いがあります。どちらの言葉を使うにしても、ご自身の事業をしっかりと理解し、将来を見据えた計画を立てることが大切です。この記事が、皆さんの自営業・個人事業主としての歩みをより確かなものにする一助となれば幸いです。