「経費」と「費用」、この二つの言葉、似ているようで実は意味が違います。ビジネスを始める上で、この 経費 と 費用 の 違い をしっかり理解しておくことは、お金の管理をスムーズに進めるためにとっても大切です。今日は、この二つの違いを分かりやすく、そして楽しく解説していきますね！
「経費」と「費用」の基本的な違いを掴もう
まず、一番大きな違いは「目的」と「捉え方」にあります。簡単に言うと、「費用」は、商品やサービスを得るために支払ったお金全般を指します。一方、「経費」は、事業を運営していく上で直接的または間接的に発生する「費用」の中から、税金計算の際に収入から差し引くことができるものを指すことが多いんです。
例えるなら、あなたがお店を開くために、お店の場所を借りるために毎月払う「家賃」や、お店で使う「電気代」は、事業を続けるための「費用」ですよね。これらの「費用」の一部が、税務上「経費」として認められることで、所得税や法人税を計算する際に、利益を減らすことができるのです。 この税務上の扱いの違いが、経費と費用の最も重要なポイントと言えるでしょう。
整理すると、以下のようになります。
- 費用： 事業活動に関わる全てのお金の支出。
- 経費： 事業活動に関わる費用の一部で、税務上の所得計算で控除できるもの。
つまり、全ての経費は費用ですが、全ての費用が経費になるわけではない、という関係性です。
事業活動における「費用」の具体例
事業を営む上で発生する「費用」は、本当に多岐にわたります。例えば、お店を始めるための初期投資や、商品の仕入れ、従業員への給料、広告宣伝費など、事業を維持・発展させるためには様々なお金が必要になります。
これらの「費用」は、大きく分けて以下のようなものがあります。
- 売上原価： 商品を仕入れたり、製造したりするためにかかった費用。
- 販売費： 商品を売るためにかかった費用。例えば、広告費や販売促進費など。
- 一般管理費： 事業全体を管理するためにかかった費用。例えば、家賃、人件費、水道光熱費など。
「経費」として計上できるものの範囲
では、具体的にどのような「費用」が「経費」として認められるのでしょうか？ これは、税法で定められたルールに従う必要があります。事業にとって「直接的または間接的に必要」であり、「収入を得るためにかかった費用」と判断されるものが経費になります。
以下のようなものが、一般的に「経費」として認められる例です。
| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 人件費 | 従業員への給与や賞与 |
| 家賃 | 事務所や店舗の賃料 |
| 広告宣伝費 | チラシ作成費、Web広告費 |
| 通信費 | 電話代、インターネット代 |
「経費」と「費用」の判断で迷ったときのポイント
「これは経費になるのかな？」と迷うこともありますよね。そんな時は、以下の点を意識してみましょう。
- 事業との関連性： その支出は、事業を運営するために本当に必要だったか？
- 証拠書類の有無： 領収書や請求書などの証拠書類はきちんと保管されているか？
- 常識的な範囲か： 社会通念上、妥当な金額か？（例えば、高級すぎる車を事業用として全額経費にするのは難しい場合があります。）
「損金」との関係性：経費と費用のより深い理解へ
「経費」という言葉は、税務の世界では「損金（そんきん）」とほぼ同じ意味で使われることが多いです。損金とは、法人が納める法人税を計算する際に、益金（収入）から差し引くことができる費用のことを指します。
つまり、
- 費用： 事業活動で発生したお金の支出全般
- 経費： 税務上、所得計算で控除できる費用（損金）
という関係性になります。
個人事業主と法人の「経費」の捉え方の違い
事業の形態によっても、経費の捉え方が少し変わってきます。個人事業主の場合、事業用のお金とプライベートのお金が混同しやすいので、区別をしっかりつけることが大切です。
一方、法人では、会社のお金と経営者個人のお金は明確に分けられています。そのため、経費として計上できる範囲も、より厳密に判断される傾向があります。
「租税公課」：経費になる税金もある？
「租税公課（そぜいこうか）」という言葉を聞いたことがありますか？ これは、国や地方公共団体に納める税金や手数料の総称です。この租税公課の中にも、事業の経費として認められるものと、そうでないものが存在します。
例えば、事業税や固定資産税などは経費として認められることが多いですが、所得税や住民税など、個人の所得にかかる税金は経費になりません。
「減価償却費」：高額な資産の経費計上
パソコンや車、建物など、高額な資産を購入した場合、その購入費用を一度に全額経費として計上することはできません。このような場合に登場するのが「減価償却費（げんかしょうきゃくひ）」です。
減価償却費とは、資産の購入費用を、その資産が使用できる期間（耐用年数）にわたって分割して経費として計上していく方法です。これにより、資産の価値の減少を反映させながら、毎年少しずつ経費として計上していくことができます。
「家事関連費」：プライベートと事業の境界線
個人事業主の場合、自宅を事務所として使っている、あるいは事業用の車をプライベートでも使っている、といったケースがよくあります。「家事関連費（かじかんれんぴ）」とは、このように私生活と事業の両方に関わる費用のことを指します。
家事関連費は、原則として事業に関連する部分のみが経費として認められます。例えば、自宅家賃であれば、事業で使用している面積の割合などを計算して、その分だけを経費として計上します。 この区別を曖昧にしてしまうと、税務調査で指摘を受ける可能性もあるので注意が必要です。
家事関連費の経費計上のポイントは以下の通りです。
- 合理的な按分： 事業に使用した割合を、客観的かつ合理的に計算する。
- 証拠の記録： どのように按分したかの記録を残しておく。
まとめ：経費と費用の違いを理解して、賢くお金を管理しよう！
「経費」と「費用」の違い、そしてそれらがどのようにビジネスに影響するのか、少しでも理解が深まったでしょうか？ 経費と費用を正しく理解し、適切に管理することは、事業を健全に運営し、税金計算をスムーズに行うための第一歩です。これからも、お金の知識をしっかり身につけて、あなたのビジネスを成功に導いてくださいね！